Homme clé : définition
Un homme clé est un individu dont les compétences, connaissances, expériences, ou relations professionnelles sont considérées comme essentielles pour le bon fonctionnement et le succès d’une entreprise. Cet individu occupe souvent un poste stratégique ou de leadership et sa perte ou son absence pourraient avoir un impact significatif sur la performance et la stabilité de l’entreprise.
Les hommes clés peuvent être des dirigeants, des fondateurs, cadres supérieurs, des directeurs de départements sensibles (cybersécurité…) ou des employés possédant des compétences techniques ou des relations commerciales irremplaçables. Par exemple :
- le nez d’un parfumeur
- le chef cuisinier d’un restaurant
- un commercial exceptionnel qui réalise plus de 50% des ventes
- un directeur artistique ou un photographe de renom
Qu’est ce que l’assurance homme clé ?
L’assurance homme clé est un contrat de prévoyance professionnelle qui a pour objectif de compenser les conséquences financières en cas de maladie grave ou de décès d’un homme clé.
En cas de décès ou d’invalidité de l’homme clé, l’assurance verse une indemnité à l’entreprise pour compenser la perte financière engendrée par cet événement. Certaines polices couvrent également l’invalidité de l’homme clé, qu’elle soit permanente ou temporaire, si celle-ci affecte sa capacité à travailler.
Pourquoi souscrire à une assurance homme clé ?
Une prévoyance professionnelle non obligatoire mais fortement recommandée
Dans presque plus de la moitié des cas, les entreprises non assurées mettent la clé sous la porte dans les 18 mois suivant le décès ou l’incapacité d’un homme clé. Même si l’assurance homme clé n’est pas obligatoire, elle présente donc un intérêt incontestable pour assurer la pérennité de l’entreprise.
L’assurance homme clé : indispensable lors d’un rachat d’entreprise
Lors d’une opération de LBO – Leverage Buy Out, elle est en revanche généralement exigée par les banques et les fonds d’investissement. Dans ce cadre, avoir une assurance homme clé montre aux investisseurs que l’entreprise est bien préparée à gérer tous les risques notamment celui lié à la perte d’un dirigeant. Le risque encouru serait un risque lié à la confiance et à l’image de la société qui pourrait engendré des pertes financières soudaines. Le dirigeant est donc dans ce cadre là un homme clé aux yeux des investisseurs puisqu’il porte le projet de rachat, le développement, les valeurs et la vision de la société concernée par le LBO.
Garantie homme clé : Une fiscalité avantageuse
Les primes d’assurance homme clé sont déductibles du résultat imposable (au titre de charge d’exploitation), offrant ainsi un avantage fiscal à l’entreprise.
Comment fonctionne l’assurance homme clé ?
Estimez la valeur de la personne clé à assurer
C’est l’entreprise donc la personne morale elle-même qui doit déterminer la perte potentielle de chiffre d’affaires engendrée par l’incapacité ou le décès de l’homme clé. Vous devrez également définir le montant des indemnités journalières en cas d’arrêt maladie du collaborateur clé. Une fois cela fait, l’assurance homme clé sera en mesure de verser une indemnité qui aide l’entreprise à compenser la perte de revenus générée par son absence temporaire ou définitive.
Allocation des sommes versées par l’assurance
Les fonds peuvent être utilisés pour rembourser les dettes à court terme (frais de recrutement via un cabinet de ressources humaines, frais de réorganisation en ayant recours à la sous-traitance…) ou les obligations financières immédiates comme des mensualités de crédits en cours. La somme versée permet également de pallier à la baisse du chiffre d’affaires.
